欺诈罪
在法律上，欺诈是指故意欺骗以获取不公平或非法利益，或剥夺受害者的合法权利。欺诈可能违反民法（例如，欺诈受害者可以起诉欺诈实施者以避免欺诈或获得金钱赔偿）或刑法（例如，欺诈实施者可能会被政府当局起诉和监禁），也可能不会造成任何损失金钱、财产或合法权利，但仍构成另一民事或刑事错误的要素。欺诈的目的可能是金钱收益或其他利益，例如通过获取护照、旅行证件或驾驶执照，或抵押贷款欺诈，犯罪者可能试图通过虚假陈述获得抵押贷款资格。
欺诈可以定义为民事错误或犯罪行为。对于民事欺诈，受到欺诈损害的政府机构或个人或实体可以提起诉讼以制止欺诈、寻求金钱赔偿，或两者兼而有之。对于刑事欺诈，一个人可能会因欺诈而被起诉，并可能面临罚款、监禁或两者兼而有之。
欺诈类型
伪造文件（称为伪造）和伪造是涉及物理复制或伪造的欺诈类型。 “盗窃”一个人的个人信息或身份，例如找到另一个人的社会安全号码，然后将其用作身份识别，是一种欺诈。欺诈可以通过多种媒体进行，包括邮件、有线、电话和互联网（计算机犯罪和互联网欺诈）。
鉴于网络的国际性以及用户可以轻松隐藏其位置、在线检查身份和合法性的障碍以及可用于获取访问权限的各种黑客技术，所有这些都导致了互联网欺诈的快速增长。在一些国家，税务欺诈还会因虚假账单或伪造税务而受到起诉。也存在欺诈性的“发现”，例如科学，其目的是为了声望而不是立即的金钱收益。
恶作剧是一个独特的概念，涉及故意欺骗，无意获得利益或对受害者造成实质损害或剥夺。
- 内部欺诈
内部欺诈，也称为“内部欺诈”，是组织内某人（例如员工）实施或企图进行的欺诈。 - 商品欺诈
根据承诺随后交换等值资产但最终从未到达的合同获取（或试图获取）一定数量的货币的非法行为是一种欺诈行为，称为商品欺诈。或者，该术语可以涉及：在交易所注册失败；故意向客户提供虚假信息的行为；执行交易的唯一目的是为收款人赚取利润；客户资金被盗。
检测
通过收集大量金融数据并结合预测分析或取证分析，即使用电子数据重建或检测金融欺诈，可以大规模检测欺诈活动。
使用基于计算机的分析方法尤其容易暴露错误、异常、低效率、违规行为和偏见，这些现象通常是指欺诈者倾向于使用一定的金额来突破内部控制阈值。这些高级测试包括与本福德定律相关的测试，也可能包括那些称为描述性统计的统计数据。高级别测试之后总是进行更集中的测试，以寻找高度不规则交易的小样本。熟悉的相关性和时间序列分析方法也可用于检测欺诈和其他违规行为。
成本
注册舞弊审查师协会 2010 年一项调查的参与者估计，一般组织因舞弊而损失了 5% 的年收入，损失中位数为 160,000 美元。所有者和高管实施的欺诈成本是员工欺诈的九倍多。最常受影响的行业是银行业、制造业和政府。
按地区
亚洲
中国
在中国，根据《中华人民共和国刑法》，诈骗罪是指“欺骗、获取公私财物的犯罪行为”。
根据刑法第266条规定：
诈骗公私财物数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制社区矫正，可以并处或者单处罚金。
数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
根据最高人民法院、最高人民检察院2011年发布的《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，诈骗公私财物数额在3000元以上3万元以下、3万元以上50万元以下、50万元以上的，分别认定为“数额较大”、“数额较大”和“数额较大”。刑法第266条规定的“数额特别巨大”。
印度
在印度，刑法被写入《印度刑法典》。 《刑事诉讼法》和《印度证据法》对其进行了补充。
欧洲
英国
2016 年，英国每年因欺诈造成的损失估计为 1,930 亿英镑。
2018 年 1 月，《金融时报》报道称，一项研究显示，2017 年英国欺诈价值达到 21.1 亿英镑，创 15 年来新高。文章称，会计师事务所BDO审查了举报的价值超过5万英镑的欺诈案件，发现2017年总数上升至577起，而2003年为212起。研究发现，每起事件的平均被盗金额上升至3.66英镑米，高于 2003 年的 150 万英镑。
根据 Crowe Clark Whitehill、Experian 和反欺诈研究中心的一项研究，截至 2017 年 11 月，欺诈是英国最常见的刑事犯罪。研究表明，英国每年因欺诈损失超过 1,900 亿英镑。 1,900 亿英镑占英国 2017 年预计 GDP 的 9% 以上（根据《统计时报》的数据，为 2,496 亿美元（2,080 亿英镑）。）英国数据中的欺诈估计数超过了罗马尼亚、卡塔尔等国家的 GDP 总和。匈牙利。
根据英国反欺诈慈善机构欺诈咨询小组 (FAP) 的另一项审查，商业欺诈造成的损失达 1,440 亿英镑，而针对个人的欺诈估计达 97 亿英镑。 FAP 特别批评警方向伦敦以外的英国诈骗受害者提供的支持。尽管欺诈受害者通常会被转介给英国国家欺诈和网络犯罪报告中心“欺诈行动”，但 FAP 发现英国当局“几乎不可能”对这些犯罪报告采取任何实质性执法行动据报道。
2016 年 7 月，据报道，截至 2016 年的 10 年间，英国的欺诈活动水平从 520 亿英镑增加到 1,930 亿英镑。这个数字是一个保守的估计，因为正如伦敦市警察局前局长阿德里安·莱帕德所说，实际上只有十二分之一的此类犯罪被报告。 NCA 经济犯罪指挥部主任唐纳德·图恩 (Donald Toon) 2016 年 7 月表示：“英国每年因欺诈造成的损失估计超过 1900 亿英镑”。英格兰和威尔士犯罪调查 2015 年 10 月发布的数据显示，去年英格兰和威尔士发生了 510 万起欺诈事件，估计每 12 名成年人中就有一人受到影响，使其成为最常见的犯罪形式。
同样在 2016 年 7 月，国家统计局 (ONS) 表示“去年英格兰和威尔士发生了近 600 万起欺诈和网络犯罪，估计在 12 个月内发生了 200 万起计算机滥用犯罪和 380 万起欺诈犯罪”。 2016 年 3 月底。”欺诈影响了英国十分之一的人。据英国国家统计局称，大多数欺诈都与银行账户欺诈有关。这些数字与截至 2016 年 3 月英国针对成年人的另外 630 万起犯罪（不同于欺诈）的总体估计不同。
英国国家统计局 2016 年发布的“犯罪危害指数”中并未包含欺诈行为。卡迪夫大学犯罪学教授迈克尔·莱维 (Michael Levi) 2016 年 8 月表示，欺诈行为被排除在“犯罪危害指数”之外“深感遗憾”。尽管这是英国警方报告的最常见的犯罪行为，但仍是第一个指数。利维说：“如果你有一些类别被排除在外，它们就会自动排除在警方的优先考虑范围之外。”国家审计署 (NAO) 局长安亚斯·莫尔斯 (Anyas Morse) 爵士也表示：“长期以来，网络欺诈作为一种价值低但数量大的犯罪行为，一直被政府、执法部门和行业忽视。它现在是英格兰和威尔士最常见的犯罪行为，需要紧急应对。”
英国财政部于 2011 年 1 月向中央政府部门发布了有关“应对内部欺诈”的指导意见，担心当时的经济压力和潜在的员工裁员可能会导致那些“可能受到诱惑”实施欺诈的员工更多地利用任何机会，可能会出现这种情况，并注意到“欺诈的回报”与被发现的风险之间的平衡可能会发生变化。该指南的一个方面是让员工留意“欺诈指标”：员工个人、团队或活动领域可能需要“仔细观察”的线索或暗示。
2022 年，电视节目“诈骗拦截器”透露，英国的大部分欺诈行为都是由亚洲的工业规模诈骗呼叫中心实施的。
英格兰、威尔士和北爱尔兰
自 2007 年起，英格兰、威尔士和北爱尔兰的欺诈行为已受到《2006 年欺诈法》的管辖。该法于 2006 年 11 月 8 日获得御准，并于 2007 年 1 月 15 日生效。
该法对欺诈刑事犯罪作出了法定定义，将其分为三类：虚假陈述欺诈、未披露信息欺诈和滥用职权欺诈。它规定，被认定犯有欺诈罪的人，一经简易程序定罪，可处以罚款或最高 12 个月的监禁（北爱尔兰为 6 个月），或一经定罪，可处以罚款或最高 10 年的监禁。该法很大程度上取代了 1978 年《盗窃法》中有关通过欺骗获取财产、获取金钱利益和其他犯罪行为的法律。
严重欺诈办公室
主条目：严重欺诈办公室（英国）和 Cifas
严重欺诈办公室是联合王国政府的一个部门，对总检察长负责。
2014 年之前，国家欺诈管理局 (NFA) 一直是协调英国反欺诈应对措施的政府机构。
Cifas 是英国的欺诈预防服务机构，是一个面向所有行业的非营利性会员组织，使组织能够使用其数据库共享和访问欺诈数据。 Cifas 致力于预防欺诈，包括员工内部欺诈以及识别金融和相关犯罪。
苏格兰
在苏格兰法律中，欺诈属于普通法和一些法定犯罪行为。主要的欺诈犯罪包括普通法欺诈、言论欺诈、贪污罪和法定欺诈。 2006 年《反欺诈法》不适用于苏格兰。
北美
加拿大
《刑法》第 380(1) 条规定了加拿大欺诈的一般定义：
(1) 任何人通过欺骗、虚假或其他欺诈手段，无论是否属于本法含义内的虚假借口，欺骗公众或任何人（无论是否确定）任何财产、金钱或贵重物品安全或任何服务，
- (a) 如果犯罪标的物是遗嘱文书或犯罪标的物的价值超过五千美元，则犯有可公诉罪行，可判处不超过十四年的监禁；或者
(b) 有罪
(i) 犯有可公诉罪行并可判处不超过两年的监禁，或
(ii) 一项应经即决定罪处罚的犯罪，且该犯罪标的物的价值不
超过五千美元。
- 加拿大法院认为，该罪行由两个不同的要素组成：禁止的欺骗、谎言或其他欺诈手段的行为。在不存在欺骗或虚假的情况下，法院将客观地寻找“不诚实行为”；和
- 剥夺必须是由被禁止的行为造成的，并且剥夺必须与财产、金钱、有价证券或任何服务有关。
加拿大最高法院裁定，只要有损害、偏见或偏见风险的证据，即可满足剥夺；不一定存在实际损失。剥夺具有商业价值的商业秘密或受版权保护的材料性质的机密信息也被认为属于犯罪范围。
美国
另请参阅：美国言论自由例外情
刑事诈骗
美国刑事欺诈指控的证据要求与其他犯罪的要求基本相同：必须毫无合理怀疑地证明有罪。在美国各地，欺诈指控可能是轻罪或重罪，具体取决于所涉及的损失金额。高额欺诈还可能引发额外处罚。例如，在加利福尼亚州，损失 50 万美元或以上将导致除了对欺诈行为的常规处罚外，还需额外判处两年、三年或五年监禁。
美国政府 2006 年的欺诈审查得出的结论是，欺诈是一种严重漏报的犯罪行为，虽然各个机构和组织都在试图解决这一问题，但仍需要加强合作才能对公共部门产生真正的影响。该问题的规模表明需要一个小而强大的机构来汇集现有的众多反欺诈举措。
民事诈骗
尽管要素可能因司法管辖区以及提起欺诈诉讼的原告提出的具体指控而异，但美国欺诈案件的典型要素是：
- 他人依赖虚假陈述；和
- 他人因依赖虚假陈述而采取的行为或克制而遭受伤害。
为了提出欺诈民事索赔，美国大多数司法管辖区要求欺诈索赔的每个要素都必须具有特殊性，并通过大量证据来证明，这意味着欺诈发生的可能性更大。一些司法管辖区规定了更高的证据标准，例如华盛顿州要求用清晰、有力和令人信服的证据（非常可能的证据）来证明欺诈要素，或宾夕法尼亚州要求用清晰和令人信服的证据来证明普通法欺诈。
欺诈案件中的损害赔偿通常使用以下两个规则之一进行计算：
- “讨价还价”规则，允许按照财产所代表的价值与其实际价值之间的差额追偿损害赔偿；
- 自付费用损失，允许按照所给予的价值与所收到的价值之间的差额来赔偿损失。
如果证明是由被告的欺诈直接造成的，并且损害金额得到具体证明，则可以允许特殊损害赔偿。
某些司法管辖区可能允许欺诈案件中的原告寻求惩罚性或惩戒性损害赔偿。
反欺诈规定
除了旨在预防或惩罚欺诈的立法之外，一些政府和非政府组织也参与反欺诈工作。
1911 年至 1933 年间，47 个州通过了所谓的蓝天法地位。这些法律是在州一级颁布和执行的，对证券的发行和销售进行监管，以保护公众免受欺诈。尽管这些法律的具体规定因州而异，但它们都要求所有证券发行和销售以及每家美国股票经纪人和经纪公司进行注册。然而，这些蓝天法普遍被认为是无效的。
为了增强公众对资本市场的信任，美国总统富兰克林·罗斯福成立了美国证券交易委员会 (SEC)。成立 SEC 的主要原因是监管股票市场并防止与证券发行和销售以及公司报告相关的公司滥用行为。美国证券交易委员会有权对证券交易所、在证券交易所进行证券交易的公司以及进行交易的经纪人和交易商进行许可和监管。
